交易审批 - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产50%以上等五种情形需股东会批准[7] - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上等五种情形需董事会批准[10] - “购买或者出售资产”交易累计计算达最近一期经审计总资产30%需股东会审议并2/3以上表决通过[10] 子公司交易 - 公司持有50%以上权益子公司相关资产交易视同公司行为[12] 部门职责 - 董事会战略与投资委员会负责对外投资项目分析研究及会前审议[14] - 财务部门负责对外投资财务管理[14] - 审计部为对外投资内部审计部门[14] - 董事会办公室为对外投资信息披露部门[15] - 审计委员会负责对外投资监督检查[15] 投资决策与实施 - 公司投资项目决策由董事长或总裁签署有关文件或协议[20] - 业务部门及分支机构制定投资项目具体实施计划[20] - 项目组负责投资项目实施并与项目经理签责任合同[20] - 财务总监制定资金配套计划调配资金[20] - 财务部门对投资项目财务收支进行内部审计[20] - 内部项目投资推行公开招标制[20] 投资回收与转让 - 投资项目实施完毕后项目组报财务部门审结[20] - 投资项目经营期满等情况公司可回收对外投资[21][22] - 投资项目有悖经营方向等情况公司可转让对外投资[23] - 对外投资回收和转让须符合相关规定保证资产不流失[23]