委托理财资金 - 公司委托理财资金为自有闲置或闲置募集资金（含超募）[9] - 用募集资金买的理财产品须为保本型，期限不超十二个月[9] 审批情形 - 自有闲置资金委托理财金额超最近一期经审计总资产50%以上等5种情形需股东会审议，否则董事会审批[13] - 闲置募集资金投资产品期限不超12个月，经董事会审议生效；单次超募资金达5000万元且达总额10%以上，须股东会审议[16] 决策与执行 - 投资理财决策程序含财务部论证、提交董事会审议、相关方发表意见、需股东会审批的提交审议[19][20][21] - 执行方案时，由财务部申请，经审计部初审、财务负责人复审、总裁或董事长批准实施[23] 管理与监督 - 财务部为委托理财归口管理部门，负责方案论证等多项职能[24] - 内部审计部门至少每季度检查一次募集资金存放与使用情况[24] - 审计部每季度末全面检查理财产品投资项目并报告[29] 产品要求 - 委托理财应选低风险、流动性好、安全性高的产品[9][16] - 理财产品发行方应资信、财务、诚信状况良好，且与公司无关联关系[9] 信息披露 - 公司按规定公开披露委托理财投资信息，方案审议后向深交所报备[34][37] - 利用闲置募集资金理财需额外披露募集资金等相关内容[36] 违规处理 - 违反规定致使公司受损将视情况给予责任人处分[39]