审计委员会 - 公司审计委员会成员由三名董事组成，独立董事应过半数，至少一名为会计专业人士[5] - 审计委员会督导审计部至少每半年对重大事件实施情况和大额资金往来情况检查一次[11] - 审计委员会应根据审计部报告出具年度内部控制评价报告[28] 审计部工作安排 - 审计部至少每季度向董事会或审计委员会报告一次，每年提交一次内部审计报告[10] - 审计部在每个会计年度结束前两个月提交次一年度内部审计工作计划，结束后两个月提交年度内部审计工作报告[11] - 审计部每季度至少对货币资金的内控制度检查一次[11] - 审计部至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[20] - 审计部至少每季度对募集资金的存放与使用情况进行一次审计[24] - 审计部确定年度审计工作重点，拟定审计工作计划，报经董事会审计委员会批准后实施[19] 审计内容与范围 - 内部控制审查和评价范围包括与财务报告和信息披露事务相关的内部控制制度[20] - 审计部审查和评价信息披露事务管理制度时关注制度建立、重大信息范围等内容[25] 审计报告与决议 - 公司董事会审议年度报告时应对内部控制评价报告形成决议[28] - 保荐人需对内部控制评价报告进行核查并出具核查意见[28] - 公司应在年度报告披露同时在指定网站披露内部控制评价报告和鉴证报告[38] 审计档案管理 - 审计档案在每年度结束后的6个月内送交公司档案室归档[15] - 各种审计档案的保管期限为10年[15] 奖惩与制度执行 - 审计部可向董事长建议奖励模范遵守制度的部门和个人[32] - 内部控制制度执行情况是公司各部门和控股子公司绩效考核重要指标[32] - 审计部可向董事会建议处分违反制度的相关部门和个人[40] - 审计部工作人员违反制度，董事会将给予处分和追究责任[41] 其他 - 公司董事会应对内部控制制度的建立健全和有效实施负责[3] - 审计部为独立部门，由董事会下设的审计委员会领导[6] - 审计部应将重要事项作为年度工作计划必备内容[11] - 审计部应在大额非经常性资金往来事项发生后及时进行审计[21] - 审计部应在重要的对外投资、购买和出售资产、对外担保、关联交易事项发生后及时进行审计[21][22][23] - 审计部应在业绩快报对外披露前，对业绩快报进行审计[24] - 审计部对审查过程中发现的内部控制缺陷，督促相关责任部门制定整改措施和时间并进行后续审查[26] - 审计部在实施项目审计时，发现重大违法、违规行为应第一时间向审计委员会报告[19] - 会计师事务所出具非标准审计报告等情况时，公司董事会应作专项说明[37] - 本制度由董事会负责制定、修改和解释[34]