子公司定义 - 全资子公司指公司拥有100%股权的子公司，控股子公司指公司持股50%以上或能实际控制的子公司[2] 子公司管理 - 子公司重大会议内容需报公司董事会办公室审核[5] - 公司通过两级机制管理子公司人力资源，子公司制度需经审核[9] - 子公司财务部接受公司业务指导和监督，财务人员由公司管理[11] - 子公司按公司财务制度管理，及时报送报表并接受审计[11] - 子公司按公司规划制定目标，及时汇报经营情况[14] 子公司投资融资 - 子公司对外投资参照公司相关制度执行[15] - 子公司对外融资需论证并报批[15] - 子公司担保、抵押等需履行批准手续[16] - 子公司原则上不得进行风险投资，实施需经审议批准[16] 子公司信息披露 - 子公司信息披露先通知公司证券投资部并经核查确认[18] - 子公司未经批准不得接受媒体采访，经营数据以公开信息为准[18] - 子公司董事长是信息报告第一责任人[19] - 信息报告义务人知悉事项当日通知公司相关部门，难判断时及时沟通[19] 子公司审计考核 - 公司审计督查本部定期或不定期对子公司审计[21] - 建立子公司巡检制度，多部门检查规范性[21] - 子公司相关人员离任，审计督查本部可进行离任审计[21] - 子公司配合审计，执行审计意见书和决定[21][22] - 子公司实行经营目标责任考核制，公司按绩效奖惩[24] 制度相关 - 本制度由公司董事会制定、修改和解释，表决通过生效[26]