子公司定义 - 子公司指公司直接或间接持股百分之五十以上，或虽未超百分之五十但能决定其董事会半数以上成员组成，或通过协议等能实际控制的公司[2] 管理监督 - 公司对子公司从组织、财务、经营决策等方面管理监督，实行集权和分权结合原则[3] - 公司财务部门对子公司会计核算和财务管理实施指导、监督[9] 财务报告 - 子公司于每季度结束后一个月内，向公司报送该季度财务报告并委托审计[10] - 子公司应按公司要求及时报送财务报表和提供会计资料，其财务报表接受公司委托注册会计师审计[10] 规划与计划 - 子公司经营及发展规划须服从和服务于公司发展战略和总体规划[13] - 子公司应于每年结束前编制本年度工作报告及下一年度经营计划，经股东会审议通过后实施[14] 交易事项审议 - 子公司发生特定交易事项，应根据规定由董事会或股东会审议，部分需经公司董事会或股东会审议[15] 重大信息报告 - 子公司应及时向公司报告重大经营、财务等可能影响公司股票及其衍生品种交易价格的信息[17] 重大事项管理 - 子公司重大事项包括增减注册资本、对外投资等十一项[18] - 子公司审议重大事项前需向公司汇报，获批后才可交董事会/股东会审议[18] 关联交易 - 子公司发生关联交易应按规定履行审批、报告义务[19] 信息披露 - 子公司总经理是信息披露第一责任人，负责汇报工作[19] - 控股子公司需向公司董事会秘书报送重要文件[19] 审计监督 - 公司定期或不定期对子公司实施审计监督，审计内容多样[22] - 子公司高级管理人员调离子公司时需履行离任审计[22] 检查制度 - 公司对子公司经营管理实施检查制度，分例行和专项检查[22] 绩效考核 - 公司建立对子公司的绩效考核和激励约束制度，实行经营目标责任制考核[23] 其他 - 分公司和具有重大影响的参股公司比照本制度管理[25]