审计委员会组成 - 由不少于三名董事组成，独立董事应过半数[4] - 由董事长、二分之一以上独立董事或全体董事的三分之一提名，董事会选举产生[4] 审计委员会人数调整 - 人数低于三分之二时，董事会应及时增补，未达前暂停职权[5] 审计委员会职责 - 监督及评估外部审计机构工作，提议聘请或更换，审核费用及条款[8] - 监督及评估内部审计工作，指导制度建立与实施，审阅年度计划等[9] - 审核公司财务信息及其披露，关注重大会计和审计问题[9] - 公司公告财务报告重大问题时，督促制定整改措施并监督落实[10] - 出具年度内部控制自我评价报告，提交董事会审议[10] - 督导内部审计部门至少每半年对重大事件和资金往来检查[11] 审议流程 - 披露财务报告等事项需全体成员过半数同意后提交董事会审议[12] 会议相关 - 会议每季度至少召开一次，分定期和临时会议[17] - 召开需提前三日通知全体委员，特殊或紧急情况除外[17] - 须三分之二以上委员出席方可举行，决议需全体委员过半数通过[18] - 委员连续两次不出席会议，董事会可撤销其职务[19] - 会议记录保存期不得少于十年[19] 财务审计相关 - 年度财务报告审计工作时间与会计师事务所协商确定[21] - 督促会计师事务所在约定时限内提交审计报告并记录情况[21] - 在年报审计机构进场前后进行沟通并形成书面意见[22] - 年度财务审计报告完成后，表决后提交董事会审核[22] 信息披露 - 公司应在年度报告中披露审计委员会年度履职情况[22]