制度决策 - 2025年7月29日董事会通过《关于制定<会计师选聘制度>的议案》，待股东会审议[2] 审计人员规定 - 审计项目合伙人等累计承担公司审计业务满5年后，连续5年不得参与[7] 审计委员会职责 - 至少每年向董事会提交对会计师事务所履职及自身监督情况报告[11] 选聘要求 - 关注拟聘事务所近3年执业质量及立案调查情况[12] - 加强对事务所信息安全管理能力审查，资料保存至少10年[13][14] - 采用竞争性谈判等方式选聘，官网发布文件[10] - 评价要素包括审计费用报价等[12] 解聘与续聘 - 解聘或不再续聘需提前15日通知[16] - 更换事务所应在被审计年度第四季度前完成选聘[17] 决策流程 - 聘用或解聘经审计委员会、董事会审议，股东会决定[5] 信息披露 - 年度报告披露事务所服务年限、审计费用等信息[20] - 变更事务所披露前任情况等[20] 监督职责 - 审计委员会督促外部审计机构遵守规范，核查财务报告[20] 违规处理 - 事务所分包转包等严重行为，股东会决议不再选聘[21] 制度说明 - 术语含义若无说明与《公司章程》相同[23] - 未尽事宜按相关规定执行[23] - 制度由董事会解释，经股东会通过生效修改[23]