制度修订 - 2025年7月29日公司第四届董事会第十次会议通过《关于修订<内部审计制度>的议案》，无需提交股东会审议[2] 审计委员会 - 董事会下设审计委员会，成员由三名以上非上市公司高管董事组成，独立董事应过半数，召集人由独立董事中会计专业人士担任[7] - 审计委员会负责监督及评估内部审计工作，指导和监督内部审计制度建立和实施等[7][9] - 审计委员会根据审计部报告出具年度内部控制自我评价报告[28] - 特定事项经审计委员会全体成员过半数同意后提交董事会审议[30] 审计部工作安排 - 审计部应在每个会计年度结束前两个月提交次年度内部审计工作计划，结束后两个月内提交年度内部审计工作报告[12] - 审计部至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[21] - 审计部至少每半年检查一次募集资金的存放与使用情况并及时报告[24] - 审计部业绩快报对外披露前对其进行审计[25] - 审计部每季度与审计委员会召开一次会议，至少每年提交一次内部审计报告[26] 审计范围 - 内部审计范围包括财务审计、内控审计以及专项审计[18] - 财务审计包括资产审计、费用成本审计、投资效益审计、经济效益审计等[18] - 内控审计包括公司内部经营管理环节中内部控制制度的执行情况[18] - 专项审计包括公司重大项目审计、基建、预决算审计等[18] 其他规定 - 审计部工作底稿、审计报告及相关资料保存时间不低于十年[14] - 公司将内部控制制度执行情况作为绩效考核重要指标之一[26] - 公司聘请会计师事务所进行年度审计时可按需出具内部控制鉴证报告[30] - 会计师事务所出具非无保留结论鉴证报告，董事会应做专项说明[30] - 公司披露年度报告时在指定网站披露内部控制自我评价报告和鉴证报告（如有）[31] - 审计人员与审计事项或被审部门有利害关系应回避[34] - 审计人员依法行使职权受法律保护，任何公司和个人不得打击报复[34] - 公司应建立内部审计工作激励与约束机制[34] - 对内部审计有突出贡献人员给予表扬和奖励，违规人员依规处理，构成犯罪移交司法机关[34] - 对违反制度的单位或个人视情节轻重处分，拒不改正报请董事会处理，涉嫌犯罪移交司法机关[34] - 制度未规定或与其他规定不一致时，以法律等规定为准[36] - 制度由公司董事会负责解释，经审议通过后生效，修改亦同[36]