内部审计部设置 - 公司设立内部审计部对业务等事项监督检查，向审计委员会报告工作[6] - 内部审计负责人由审计委员会提名，董事长任免[6] 人员要求与工作频率 - 内部审计人员应具备专业知识，公司支持后续教育[7] - 内部审计部至少每季度向审计委员会报告一次工作[8] - 内部审计部至少每年提交一次内部控制评价报告[13] 审计流程与规定 - 审计五个工作日前发书面审计通知书（专案审计除外）[14] - 被审计对象有异议可一周内向董事长申诉，董事长15日内处理[15] - 申诉期间原决定照常执行，特殊情况经董事长审批可暂停[16] 档案保管与整改责任 - 审计工作底稿和季度财务审计报告保管5年，其他报告保管10年[11] - 被审计对象主要负责人为整改第一责任人，需整改并反馈结果[16] 内控评价与披露 - 公司内控评价由内部审计部负责[18] - 披露年报同时披露内控评价报告及会计师核实评价意见[18] - 内控评价报告应含董事会声明、整改措施等内容[18] 特殊情况处理 - 会计师出具非无保留结论鉴证报告，公司需专项说明[20] 激励与追责 - 公司建立内部审计部激励约束及考核奖惩制度[21] - 违规内部审计人员公司可视情节处理并追责[21] - 违规被审计单位或个人公司可建议董事会处理并追责[21] 制度生效与执行 - 制度未尽事宜按法规和章程执行，冲突时依新规[24] - 制度自董事会审议通过生效，修改亦同[26]