业务目的与原则 - 期货套期保值业务目的是规避原材料价格波动风险，限于与经营生产相关商品期货品种，不得投机交易[2] 业务管理与审批 - 工作小组负责套期保值业务相关事宜，包括策略制定等[6] - 资金管理部负责资金筹集，财务部监督资金使用并复核财务结果，证券部审查业务操作等[7] - 套期保值业务需董事会审议批准，达股东会标准还需提交审批，须在批准计划内进行[9] 业务流程 - 业务部门拟定套期保值方案，报工作小组批准后执行，操作员按指令操作[11] 风险评估与应对 - 开展业务前评估选择期货期权公司，设置组织机构，明确职责权限，安排专业人员[17] - 工作小组测算资金风险和保值头寸价格变动风险[21] - 价格异常波动致保证金不足时，制定平仓或追加资金方案并实施[18] 报告与披露 - 商品期货期权公允价值变动与被套期项目抵消后，亏损达规定标准应在两交易日内披露[9] - 期货保证金账户持仓头寸亏损达总保证金20%时应立即报告[24] - 套保业务亏损或浮动亏损占比及金额达规定标准时应立即报告[24] 档案保存 - 期货套期保值交易原始资料、结算资料等业务档案保存至少15年[26] - 期货业务开户文件、授权文件等档案保存至少15年[26] 特殊情况处理 - 遇国家政策等重大变化致风险显著增加可能引发重大损失时应及时平仓或锁仓[29] - 遇不可抗力损失按相关法规及合同处理[29] - 本地停电等使交易异常时启用备用方式交易[29] - 生产设备故障不能按时交割应及时平仓或组织货源交割[29] 交割与制度生效 - 期货期权交割时，交割人员负责全程业务工作[31] - 本制度经董事会审议通过后生效施行，修订亦同[33]