内部控制基础 - 公司董事会负责内部控制的建立健全和有效实施[3] - 公司内部控制目标包括保证经营合法合规等七项[5][6][7][8][9][10][11] - 公司内部控制应考虑内部环境等八项要素[12] - 公司内部控制主要包括环境控制等五项[13] 授权与管理控制 - 授权管理采取逐级授权等方法，股东会是最高权力机构[16] - 人力资源管理控制内容包括招聘管理等五项[16] - 公司执行对控股子公司的控制政策及程序并督促其参照公司内控实施[30] - 公司对控股子公司的管理控制包括销货与收款等多项活动[31] 资金与投资控制 - 公司应在募集资金到位后1个月内签订三方监管协议[22] - 公司应至少在每个会计年度结束后全面核查募集资金投资项目进展[24] - 公司重大投资应遵循合法、审慎、安全、有效原则，控制投资风险[45] - 公司用自有资金进行证券等投资需制定严格程序并限定规模[49] - 公司进行委托理财需选合格专业理财机构，董事会指派专人跟踪资金[46] 担保与关联交易控制 - 公司对外担保应遵循合法、审慎、互利、安全原则，严格控制风险[41] - 公司若对外担保应要求对方提供反担保并判断其能力和可执行性[41] - 公司审议应披露的关联交易需经独立董事专门会议过半数同意后提交董事会[36] 内部审计与监督 - 内审部人员至少有两年以上相关工作经验[21] - 公司每年定期进行内部控制自查，由董事会审计委员会指导内审部检查监督[52] - 内审部至少每季度向审计委员会报告一次工作[54] - 内审部应在每个会计年度结束前两个月提交次一年度内部审计工作计划，结束后两个月提交年度内部审计工作报告[56] - 内审部每年至少向审计委员会提交一次内部审计报告[60] 信息披露与报告 - 公司应建立信息披露和重大信息内部报告制度，指定董事会秘书为对外发布信息主要联系人[48] - 公司董事会应在审议年度报告时对内部控制评价报告形成决议，报告经审计委员会全体成员过半数同意后提交董事会审议[60] - 公司在披露年度报告时，在符合条件媒体上披露内部控制评价报告[61] 其他规定 - 公司应建立责任追究机制，查处违反和影响内控执行的责任人[62] - 制度自董事会审议通过之日起实施，由董事会负责修订和解释[64] - 文档为上海移为通信技术股份有限公司2025年7月文件[65]