审计组织架构 - 公司设立董事会审计委员会，独立董事应占半数以上[6] - 公司成立内审部，配备专职审计人员，对董事会负责[7] 工作汇报机制 - 内审部至少每季度向审计委员会报告一次工作，每年提交一次内部审计报告[14] - 内审部应在每个会计年度结束前两个月提交次一年度工作计划，结束后两个月提交年度工作报告[14] 审计工作内容 - 内审部至少每季度对货币资金的内控制度检查一次[14] - 内审部对公司各机构内部控制、财务信息等进行检查监督[7] - 内审部以业务环节为基础开展审计，评价相关内部控制有效性[15] - 内审部至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[20] - 内审部至少每季度对募集资金存放与使用情况审计一次[25] - 内审部应在业绩快报对外披露前进行审计[26] 审计监督检查 - 审计委员会督导内审部至少每半年对重大事件实施情况和大额资金往来等检查一次[27] 报告出具披露 - 公司根据内审部出具、审计委员会审议后的资料出具年度内部控制评价报告[30] - 董事会在审议年度报告时对内部控制自我评价报告形成决议[31] - 公司应在年度报告披露同时，在指定网站披露内部控制自我评价报告和鉴证报告[32] 其他事项 - 内部审计人员应具备职业道德、专业知识等多项条件[8] - 董事会审计委员会指导和监督内审部工作，向董事会报告内审情况[12] - 内审部负责公司内部控制评价具体组织实施工作[30] - 内部控制制度执行情况是绩效考核重要指标[31] - 公司应加强对审计人员业务培训[34] - 内审部应制定全年工作计划[35]