审计委员会组成 - 由三名非高级管理人员董事组成，独立董事占多数，至少一名为会计专业人士[3] - 委员由董事长等提名，董事会选举产生[5] - 召集人由独立董事中会计专业人士担任，董事会选举[7] 审计委员会任期 - 任期与董事会一致，委员连选可连任[7] 审计委员会职责 - 审核财务信息及披露，提案过半数同意提交董事会[7][8] - 审核财务报告，关注重大会计和审计问题，要求更正数据[8] - 监督外部审计机构聘用，提交履职评估报告[8][9] - 指导内部审计部门，督导半年检查重大事件[9] - 出具内控有效性评估意见并报告[10] - 督促内控问题整改与内部追责[19] - 通报董高人员违规，可提解任建议[11] 审计相关资料 - 审计工作组提供含财务报告等书面资料[14] 审计委员会运作 - 必要时可聘中介机构，费用公司支付[13] - 每季度至少开一次会，两名以上委员可提议临时会[14] - 公司原则上会前三天提供资料，紧急情况不限[14] - 会议需三分之二以上委员出席，决议过半数通过[14] - 表决方式为举手或投票，临时会可通讯表决[17] - 委员可书面委托参会，独董委托独董[17] - 会议资料由董事会秘书保存不少于十年[17] - 会议议案及表决结果书面报董事会[17]