子公司定义 - 全资子公司指公司直接或间接投资且持股比例为100%的子公司[2] - 控股子公司指公司持有其50%以上股份或能实际控制的子公司[2] 人员管理 - 公司派往子公司人员需在年度结束后一个月内向总经理提交年度述职[8] - 连续两年考核不符要求，全资子公司人员会被更换，控股子公司人员将被提请按章程更换[8] 经营规划 - 子公司经营及发展规划要服从和服务于公司发展战略和总体规划[11] 投资与资金管理 - 子公司对外投资应接受公司对应业务部门指导、监督[12] - 控股子公司应严格控制与关联方资金往来，避免非经营性占用[14] - 子公司实施对外借款需报公司审批同意并履行程序[15] - 未经公司董事会或股东会审批，子公司不得为他人提供担保[16] 制度执行 - 子公司应遵守公司制定的财务等制度，执行统一会计制度[18] 报告提交 - 子公司每月需向公司报送月度报告，包含运营报告等[33] - 子公司应在内部决策机构作出决议后一个工作日内提交决议情况并通报事项[22] - 子公司需在季度、半年度、年度结束之日起二十个工作日内提交财务报表[22] - 子公司在建工程和对外投资项目投运后，需在会计期间结束后二十天内提交达产达效情况报告[22] 审计与考核 - 公司定期或不定期对子公司实施审计监督，内容包括经济效益审计等[26] - 公司建立对全资、控股子公司的绩效考核和激励约束制度[29] - 子公司经营层考核办法原则上参考公司考核办法[30] 档案管理 - 公司建立相关档案的两级管理制度，子公司存档文件应同时报送公司存档[32] 下属子公司管理 - 公司子公司同时控股其他公司的，应参照本制度建立对下属子公司的管理控制制度[36] 制度生效 - 本制度自公司董事会审议通过之日起生效[39]