信息披露时间 - 年度报告应在会计年度结束之日起4个月内披露[8] - 半年度报告应在上半年结束之日起2个月内披露[8] - 季度报告应在第3、9个月结束后1个月内披露，且第一季度报告披露时间不得早于上一年度年度报告[8] 信息披露审计要求 - 年度报告财务会计报告需经有相关业务资格的会计师事务所审计[7] - 半年度报告在特定情形下需审计[7] - 季度报告财务资料一般无须审计[7] 临时报告披露情形 - 任一股东所持公司百分之五以上股份被质押、冻结等情况需进行临时报告披露[13] - 发生重大事件投资者尚未得知时公司应立即披露临时报告[11] - 公司变更名称、股票简称等应立即披露[15] - 重大事件进展或变化应及时披露[15] - 涉及收购、合并等股本变化应披露权益变动[15] - 证券异常交易应了解原因并披露[15] 信息披露原则与其他规定 - 公司应遵循公平、及时等原则进行信息披露，禁止选择性披露，不得迟延披露[3] - 公司信息披露文件包括招股说明书、定期报告、临时报告等[7] - 定期报告内容需经董事会审议通过，财务信息需经审计委员会审核[11] - 公司预计经营业绩亏损或大幅变动应进行业绩预告[11] - 定期报告披露前业绩泄露或股价异常波动应披露业绩快报[11] - 公司及相关信息披露义务人在公司网站及其他媒体发布信息时间不得先于中国证监会规定的媒体[4] - 涉及商业秘密可暂缓或豁免披露[16] - 未公开信息传递、审核、披露有流程[18] 信息披露管理 - 董事会办公室负责信息披露事务[22] - 董事会秘书有多项工作职责[23] - 信息披露由董事会统一领导管理[26] 关联信息报送 - 公司董事、高级管理人员、持股5%以上的股东及其一致行动人、实际控制人应报送公司关联人名单及关联关系说明[30] 内幕信息知情人 - 公司内幕信息知情人范围包括公司及其相关人员、证券服务机构等多类主体[35] 内部审计制度 - 公司实行内部审计制度，内部审计机构每季度向审计委员会报告工作情况，至少每年提交一次内部审计报告[36][37] 信息披露流程 - 公司信息披露需经制作、审核、深交所登记、公告等流程[38] 沟通与资料保管 - 公司通过多种形式与机构和个人沟通，不得透露未公开重大信息[39] - 董事会秘书保管招股说明书等资料原件，保管期限不少于十年[42] 子公司信息披露 - 公司控股子公司信息披露参照公司制度执行，参股公司按持股比例计算相关数据适用规定[44][46] 违规处罚 - 公司相关人员未及时准确报告信息披露事项等违规行为，公司将对责任人进行处罚[47] - 公司聘请的顾问等擅自披露公司信息造成损失，公司保留追究责任权利[47] 制度生效与解释 - 本制度自公司董事会审议通过之日起生效，由董事会负责修订和解释[51] 高级管理人员定义 - 公司高级管理人员包括经理、副经理、财务负责人、董事会秘书[50] - 制度所称经理指总经理，副经理指副总经理，财务负责人指财务总监[51]