审计委员会构成 - 由3名董事组成，含2名独立董事，至少1名会计专业人士[4] - 特定情形下60日内完成独立董事补选[5] 成员管理 - 连续二次未出席且未书面提交意见可建议撤换委员[7] 职责范围 - 审核财务信息及披露、监督评估内外部审计和内控等[9] 工作流程 - 财务报告披露经全体成员过半数同意提交董事会[11] - 每年至少开一次无管理层单独沟通会监督外部审计[10] - 督导内审至少半年检查特定事项并提交报告[11] - 聘请或更换外审机构需审计委提建议董事会再审议[14] 会议安排 - 主任负责召集主持会议[16] - 每年至少开四次定期会，每季度至少一次[22] - 定期会提前十天、临时会提前三天通知[22] - 2/3以上委员出席会议方可举行[24] - 提审议意见需全体委员过半数通过[24] 资料保存 - 保存会议资料至少十年[26] 信息披露 - 披露人员构成、背景、经历及变动情况[31] - 披露年报时披露年度履职情况[31] - 履职重大问题及整改情况及时披露[31] - 审议意见未采纳披露事项及理由[31] 规则执行 - 议事规则董事会通过执行，修改亦同[36]