新疆汇嘉时代百货股份有限公司内部风控审计制度 新疆汇嘉时代百货股份有限公司 内部风控审计制度 （2025 年 7 月 30 日第六届董事会第二十一次会议审议通过） （一）独立性原则：风控审计部门应独立于采购、销售、门店运营、工程管理等被 审计部门，不受其他部门和个人干预，确保审计工作客观公正。 （二）客观性原则：审计人员需依据商品进销存数据、工作记录、供应商合同、工 程结算单据、负毛利商品分析报表等实际资料，客观反映采购溢价、毛利损耗、促销合 规性、工程成本偏差、负毛利成因等问题。 （三）重点性原则：在全面覆盖基础上，聚焦高风险环节 —— 如商品品质管控、 采购廉洁风险、工程成本管控、商品负毛利管控、生鲜损耗管控、收银系统漏洞等，强 化针对性审计。 第一章 总 则 第一条 目的 为规范新疆汇嘉时代百货股份有限公司（以下简称"公司"）内部审计工作，强化 采购、库存、销售等核心环节的风险控制，保障公司经营活动合法合规、商品品质达标、 商品与资金资产安全及财务信息真实可靠，有效管控商品负毛利、工程成本等关键风险， 提升门店运营效率与盈利水平，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国审计 法》《审计署关于内部审计 ...