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钱江摩托(000913) - 浙江钱江摩托股份有限公司内部审计工作制度
钱江摩托钱江摩托(SZ:000913)2025-07-31 16:16

制度适用范围 - 制度适用于公司、分公司和全资子公司,控股子公司据此制定制度,参股公司可参照执行[2] 审计人员要求 - 审计部须配备不低于三人的专职内部审计人员[8] - 内部审计机构负责人和审计项目负责人应具有中级以上技术职称或相关资格,且有五年以上相关审计工作经验[9] 审计独立性与回避 - 审计部保持独立性,不得置于财务部门领导之下或与财务部门合署办公[10] - 实行审计回避制度,与审计对象有利害关系的不得参与审计工作[10] 审计工作范围与类型 - 审计部可在公司本部、下属分公司、全资及控股子公司范围内开展审计工作[11] - 包括财务收支、经济责任、专项、合同审计[12][13] 审计计划与周期 - 审计部在每个会计年度结束前两个月内编制提交次一年度内部审计工作计划[19] - 审计对象选择原则上以3年为周期实现轮审,必要时可增加审计频次[22] 审计流程时间节点 - 实施审计前7个工作日送达审计通知书,特殊业务可实施审计时送达[26] - 审计组审计终结后15日内写出审计报告草稿,被审计单位10日内送交书面意见[33] - 审计部至少每季度向董事会或审计委员会报告一次工作情况[34] - 每个会计年度结束后两个月内提交年度审计工作报告[35] 复审与整改流程 - 被审计单位7天内提复审申请,董事长3天内作决定,复审小组15天内完成审计[36] - 审计报告审批后三个工作日内下达执行和整改通知[37] - 责任部门15个工作日内反馈审计意见执行情况,20个工作日内上报整改方案,审计部3个工作日内回复[38][39] - 被审计单位一个月内反馈整改情况,审计部三个月内进行审计回访[40] 异议与处理 - 责任部门对整改考核意见不服,5个工作日内提出异议申请[41] - 警示后20个工作日内仍不执行整改,审计部提出处理意见[42] 档案与奖惩 - 审计档案保管期限为十年,审计终结后十五个工作日内建立档案[43] - 对有突出贡献人员给予表扬或奖励,对违反制度人员处罚[44][45] 制度相关 - 制度受中国法律等约束,经公司董事会审议制订,批准之日起生效[46] - 制度所属公司为浙江钱江摩托股份有限公司,时间为2025年7月[47]