审计委员会构成 - 独立董事应过半数，至少一名为专业会计人士并担任召集人[4] - 委员由董事长或提名委员会提名，董事会选举产生[4] 审计委员会职责 - 监督及评估内外部审计工作，审核财务信息及披露[6] - 特定事项经全体成员过半数同意后提交董事会审议[6] 审计委员会会议 - 每季度至少召开一次，会前七天通知[11] - 需三分之二以上委员出席，决议经全体委员过半数通过[11] - 表决方式多样，临时会议可通讯表决[11] 其他 - 审计部为办事机构，提供决策前期书面资料[4][8] - 会议记录由董事会秘书保存，结果书面报董事会[12] - 细则经董事会和股东会通过后生效，由董事会修订解释[14]