内部审计部门设置与职责 - 公司设立专门内部审计部门，对董事会审计委员会负责并报告工作[5] 内部审计工作安排 - 内部审计人员相关资料保存期限不少于10年[11] - 内部审计部门每季度向审计委员会报告一次工作[8] - 内部审计部门在会计年度结束后两个月内向审计委员会提交年度报告和下一年度计划[8] - 内部审计部门至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[14] - 内部审计部门至少每季度对募集资金存放与使用情况审计一次[18] - 内部审计部门在业绩快报对外披露前进行审计[19] 内部审计范围 - 内部审计要涵盖公司经营活动中与财务报告和信息披露事务相关的所有业务环节[10] - 内部审计关注购买和出售资产事项合规性[17] - 内部审计关注对外担保事项合规性和风险[18] - 内部审计关注关联交易事项合规性和公允性[18] - 内部审计审查信息披露事务管理制度建立和实施情况[20] 审计档案管理 - 审计档案销毁需经审计委员会同意并经董事长签字[10] 内部控制监督与报告 - 内部审计部门对审查发现的内部控制缺陷督促整改并进行后续审查[15] - 若审计委员会认为内控有重大缺陷或风险，董事会应向深交所报告并披露[16] - 审计委员会根据内部审计报告出具年度内部控制自我评价报告[22] - 公司每年至少要求会计师事务所对财务报告相关内部控制有效性出具一次鉴证报告[24] - 如会计师事务所出具非无保留结论鉴证报告，公司董事会需做专项说明[24] 特殊事项审计 - 重要对外投资事项发生后内部审计部门及时审计并关注多项内容[16] 制度施行 - 制度自董事会决议通过之日起施行[25]