子公司定义 - 子公司指公司直接或间接持有50%以上股权或股份等方式实际控制的公司[2] 财务管控 - 子公司财务部门接受公司财务部门业务领导和监督[7] - 子公司为公司合并报表范围内主体提供担保需及时披露，为范围外主体提供担保需批准[7] - 子公司对外借款需报公司履行相应审批程序[9] 重大交易审批 - 子公司重大投资活动等交易达到规定金额需经公司董事会或股东会批准[11] 人员委派 - 公司按出资比例或协议向子公司委派或推荐董事等人员[13] 审计监督 - 公司有权对子公司实施定期或不定期审计监督[16] 信息报告 - 子公司应及时向公司报告重大业务等可能影响股价的信息并保密[19] - 子公司发生重大事项应及时向公司董事会秘书报告[30][31] - 子公司负责人是信息报告第一责任人[32] 信息披露 - 子公司研究信息披露事项应通知董事会秘书列席并提供资料[20] - 子公司重大决定前应从信息披露角度征询董事会秘书意见[20] - 子公司知情人在信息披露前应控制知情范围[20] 考核激励 - 公司应建立子公司绩效考核和激励政策[22] - 子公司应建立内部考核体系并制订考核制度[23] - 子公司考核和奖惩方案由管理层制定并报公司备案[23] 其他 - 子公司人员履职不力公司有权要求处分并索赔[23] - 本制度未尽事宜按相关规定执行[25] - 本制度由公司董事会负责制定、修改、解释[25] - 本制度自董事会审议通过之日起生效[25]