独立董事任职资格 - 独立董事占董事会成员比例不得低于三分之一，且至少含一名会计专业人士[3] - 直接或间接持股1%以上或为前十股东的自然人股东及其亲属不得担任[5] - 直接或间接持股5%以上股东或前五股东任职人员及其亲属不得担任[6] - 独立董事原则上最多在三家境内公司担任[7] - 独立董事连续任职不得超过六年[9] 独立董事履职规定 - 行使特定职权需全体独立董事过半数同意[12] - 连续两次未亲自出席董事会且不委托他人，董事会30日内提议股东会解除职务[19] - 每年在公司现场工作时间不少于15日[16] - 工作记录及公司提供资料至少保存10年[17] - 年度述职报告最迟在公司发年度股东会通知时披露[18] 专门委员会规定 - 审计委员会中独立董事应过半数，由会计专业人士担任召集人[3] - 提名、薪酬与考核委员会中独立董事应过半数并担任召集人[3] - 审计委员会事项需全体成员过半数同意后提交董事会审议[15] - 审计委员会每季度至少召开一次会议，须三分之二以上成员出席[15] 公司协助与保障 - 指定专门部门和人员协助独立董事履职[20] - 保障独立董事与其他董事同等知情权[20] - 董事会审议重大复杂事项前可组织独立董事参与研究论证[20] - 不迟于规定期限向独立董事提供会议资料，专委会资料原则上不迟于会前三日提供，保存至少十年[21] 独立董事履职保障 - 两名及以上独立董事认为会议材料有问题可书面提延期，董事会应采纳[21] - 行使职权遇阻碍可向董事会说明，仍不能解决可向证监会和交易所报告[21] - 履职涉及应披露信息，公司不披露时可直接申请或向证监会和交易所报告[22] 费用与津贴 - 公司承担独立董事聘请专业机构及行使职权所需费用[23] - 可建立独立董事责任保险制度[23] - 给予独立董事适应职责的津贴，标准由董事会制订、股东会审议通过并在年报披露[23] 补选规定 - 独立董事不符合规定，公司60日内完成补选[9] - 独立董事辞职致比例不符规定，应继续履职至新任产生，公司60日内完成补选[10] 选聘途径 - 公司可从中国上市公司协会独立董事信息库选聘独立董事[10] 股东定义 - 主要股东指持有公司5%以上股份或持股不足5%但有重大影响的股东[25] - 中小股东指单独或合计持股未达5%且不担任董高人员的股东[25] 保密义务 - 独立董事对公司商业秘密有保密义务直至秘密公开[23]