审计报告频率 - 审计部至少每季度向审计委员会报告一次内部审计情况[6] - 审计部至少每半年对公司重大事项实施情况和大额资金往来情况检查并提交报告[6] - 审计部至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[10] - 审计部至少每季度对募集资金存放与使用情况审计一次[16] 审计职责与权限 - 审计部职责包括检查评估内部控制、审计经济资料、协助反舞弊等[6] - 公司赋予审计部列席会议、获取资料、检查系统等权限[9] 审计重点与范围 - 内部审计涵盖公司经营活动中与财务报告和信息披露相关业务环节[9] - 审计部将大额非经营性资金往来等事项相关内部控制作为检查评估重点[12] 特定事项审计 - 审计部在重要对外投资、购买和出售资产、对外担保事项发生后及时审计并关注审批等内容[13][14] - 审计关联交易关注关联人名单确定与更新等内容[15] - 审计募集资金使用情况关注是否存放专项账户等内容[16] 审计工作程序 - 内部审计日常工作程序包括制订计划、确定对象等步骤[19] 奖惩制度 - 对有突出贡献的审计人员和有功人员公司给予表扬和奖励[21] - 对拒绝接受审计等情况的相关单位及人员公司按规定处罚[22] - 存在以权谋私等行为者按公司制度处理，严重的追究法律责任[22] 制度相关 - 本制度未尽事宜公司依照相关规定执行[24] - 本制度由董事会负责解释，经董事会审议通过后生效[24]