制度修订 - 2025年7月31日第四届董事会第十四次会议审议通过修订《内部审计制度》议案，表决同意5票，反对0票，弃权0票[3] 审计委员会 - 成员中独立董事应过半数，至少一名为会计专业人士并担任召集人[9] - 指导和监督内审部工作，履行四项主要职责[12] 内审部职责 - 对公司及子公司财务管理、内控建设与执行情况进行审计监督，独立开展工作[9] - 履行六项主要职责，将大额非经营性资金往来等制度作为检查评估重点[13][14] - 至少每年向审计委员会提交一次内控评价报告[15] 内审部权限 - 审计过程拥有八项权限，经授权有五项处理权限[16][18] 审计流程 - 根据年度计划和发展需要编制计划，报审计委员会批准后实施，年末提交报告[20] - 审计终结十五日内出具报告，被审计者十日内交书面意见[22] - 工作底稿等资料至少保存五年[25] 披露与监督 - 董事会出具年度内控自我评价报告并形成决议，披露于指定网站[29] - 建立激励与约束机制监督考核人员[31] 违规处理 - 违反制度部门和个人由董事会处分并追究经济责任[32] - 违规审计人员公司视情况给予批评等处分[33] 制度生效 - 制度自审议通过之日起生效实施，由董事会负责解释[37][38] - 制度制定时间为2025年7月31日[39]