信息披露制度修订 - 公司于2025年7月30日召开会议审议通过《修订<信息披露管理制度>》议案[2] - 制度经股东会审议通过于2025年7月31日生效实施[75][76] 信息披露义务人及文件 - 直接或间接持有公司5%以上股份的股东等为信息披露义务人[5] - 公司信息披露文件包括定期报告、临时报告等[8] 定期报告披露要求 - 应在会计年度结束之日起四个月内编制并披露年度报告，财务会计报告须经审计[10] - 应在董事会审议通过年度报告之日起两个交易日内报送相关文件并披露[10] - 应在会计年度上半年结束之日起两个月内编制并披露中期报告[11] - 应在董事会审议通过半年度报告之日起两个交易日内报送相关文件并披露[11] 业绩预告要求 - 需披露净利润预计值及重大变化原因，重大变化包括净利润同比变动超50%且大于500万元、发生亏损或由亏转盈[14] - 预计经营业绩发生亏损或大幅变动，应及时进行业绩预告[14] 其他披露情形 - 任一股东所持公司5%以上股份被质押、冻结等情况需披露[15][31] - 定期报告中财务会计报告被出具非标准审计意见，董事会应作专项说明[15] - 财务报告被出具非标准审计意见，送达报告时需提交四类文件并同时披露[15] - 发生可能影响证券及衍生品种交易价格的重大事件且投资者未知时应立即披露[15] - 变更名称、简称、章程等信息应立即披露[17] - 控股子公司、参股公司发生重大事件可能影响股价，应履行披露义务[18][70] - 证券及其衍生品种交易被认定异常，应及时了解影响因素并披露[19] 交易披露标准 - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上需及时披露[23] - 交易成交金额占公司最近一期经审计净资产10%以上且超1000万元需及时披露[23] - 交易标的营业收入占公司最近一个会计年度经审计营业收入10%以上且超1000万元需及时披露[23] - 交易产生利润占公司最近一个会计年度经审计净利润10%以上且超150万元需及时披露[23] - 交易标的净利润占公司最近一个会计年度经审计净利润10%以上且超150万元需及时披露[23] 关联交易披露 - 与关联自然人成交金额30万元以上关联交易需董事会审议后披露[25] - 与关联法人成交金额占公司最近一期经审计总资产0.2%以上且超300万元交易需董事会审议后披露[25] - 与关联方成交金额占公司最近一期经审计总资产2%以上且超3000万元交易需提交股东会审议[25] 重大诉讼仲裁披露 - 涉案金额超1000万元且占公司最近一期经审计净资产绝对值10%以上重大诉讼、仲裁需及时披露[27] 股票交易异常披露 - 股票交易异常波动应于次一股份交易日开盘前披露异常波动公告[30] 股东股份变动披露 - 控股股东等质押股份占所持股份比例达50%以上应及时披露相关情况[33] - 直接或间接持公司5%以上股份股东，持股比例每增减5%应及时告知公司[33] 资产相关披露 - 营业用主要资产抵押等一次超过该资产的30%需及时披露[36] 合同披露 - 订立涉及购买原材料等合同，金额占最近一期经审计总资产50%以上且超5000万元应披露[38] - 订立涉及出售产品等合同，金额占最近一个会计年度经审计营业收入50%以上且超5000万元应披露[38] 信息披露原则及责任 - 应按公开、公平、公正原则对待股东，及时准确披露信息[40] - 公司及相关信息披露义务人应保证信息真实、准确、完整，不得差别对待投资者[41] - 董事会及成员需保证信息披露内容真实准确完整，承担连带赔偿责任[44] 豁免及暂缓披露 - 涉及国家秘密或商业秘密，可依法豁免或暂缓披露[44] - 暂缓、豁免披露商业秘密后出现特定情形，应及时披露[45] - 应在定期报告公告后十日内报送暂缓或豁免披露的登记材料[47] 信息披露流程及管理 - 信息披露前需履行严格审查程序[50] - 高级管理人员应及时编制定期报告草案，审计委员会事前审核财务信息[50] - 董事会秘书负责信息披露相关事务，是信息披露工作直接负责人[93] - 公开计划至少提前五个工作日通知董事会秘书并依其意见调整[102] 资料保存 - 董事、高级管理人员等履行职责记录和信息披露文件资料由董事会办公室保存，期限不少于10年[110] 财务信息管理 - 财务信息披露前需执行财务管理和会计核算内部控制及保密制度[120] - 配备内部监督人员对财务收支等进行监督并定期向董事会报告[121] 投资者关系管理 - 董事会秘书为公司投资者关系活动负责人，未经同意任何人不得进行相关活动[67] - 应配备通讯设备，设立并公布投资者咨询电话，保证线路畅通和专人接听[67] - 董事会办公室负责投资者关系活动档案的建立、保管等工作[67] - 特定对象到公司现场参观等实行预约制度，避免其获取未公开重大信息[67] - 通过多种形式沟通不得提供内幕信息，业绩说明会应网上直播并提前公告[68] 违规责任 - 信息披露相关当事人失职致违规，应给予处分并可要求赔偿[72] - 有关人员违规披露信息造成损失，应承担行政、民事责任，构成犯罪追究刑事责任[72]