制度修订 - 公司于2025年7月30日审议通过《修订<内部审计制度>》议案，制度当日生效[2][39] 审计工作安排 - 审计部至少每季度向董事会或其专门委员会报告工作，含计划执行及问题[10] - 审计部应在会计年度结束前两个月提交年度计划，结束后两个月提交报告[11] - 内部审计人员每季度至少检查一次货币资金内控制度，异常及时报告[13] - 审计部至少每年向董事会提交一次内部控制评价报告[15] - 审计部每年审查和评价信息披露事务管理制度[19] 审计重点事项 - 审计部将大额非经营性资金往来等内控作为检查评估重点[16] - 审计部对重要对外投资、购买和出售资产事项及时审计[16][17] 审计流程文件 - 审计项目立项后编制《审计工作方案》[24] - 《审计通知书》通知审计事项，《审计报告》评价审计事项[25][27][28] - 《审计处理决定》明确违规处理及整改要求[29] 审计档案管理 - 审计档案保管分永久、长期、短期三种类型[32] - 审计档案实行谁主审谁立卷、审结卷成、定期归档责任制[32] 人员管理 - 公司监督考核内部审计人员，违规处分追责[35][36] 其他 - 董事会需根据内审报告对内控制度出具年度自我评价报告[21] - 公司可要求会计师事务所对财务报告内控有效性出具鉴证报告[22]