关联人定义 - 持有公司5%以上股份的法人或其他组织及其一致行动人，为公司关联法人[5] - 直接或间接持有公司5％以上股份的自然人，为公司关联自然人[5] 关联交易审议 - 与关联自然人交易（除担保）超30万元，与关联法人交易（除担保）超300万元且占最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上，经全体独立董事过半数同意后履行董事会审议程序并披露[12] - 与关联人交易（除担保）超3000万元，且占最近一期经审计净资产绝对值5%以上，提交股东会审议[12] - 为关联人提供担保，不论数额大小，董事会审议通过后披露并提交股东会审议[13] 关联交易计算 - 与关联人发生交易涉及委托理财等，以发生额为计算标准，连续十二个月内累计计算并按规定履行义务[14] - 与关联人共同投资等，以公司投资、增资等发生额为计算标准，适用关联交易相关规定[14] - 关联人单方面增资或减资以发生额为计算标准适用关联交易规定[15] - 连续十二个月内与同一关联人或不同关联人进行与同一交易标的相关的交易按累计计算原则适用规定[16] 关联交易定价与价款管理 - 关联交易定价顺序适用国家定价、市场价格和协商定价原则，无国家定价和市场价格按成本加合理利润确定，无法以上述价格确定则双方协商[9] - 关联交易价款管理遵循按协议约定付款、财务部跟踪结清原则[10] 其他规定 - 控股子公司发生的关联交易，视同公司的行为[9] - 达到披露标准的关联交易需经全体独立董事过半数同意后提交董事会审议[17] - 董事会审议关联交易时关联董事应回避表决，会议由过半数非关联董事出席，决议须经非关联董事过半数通过[18] - 股东会审议关联交易时关联股东应回避表决，普通决议由出席股东会的非关联股东所持表决权过半数通过，特别决议由三分之二以上通过[20] - 可合理预计日常关联交易年度金额，实际超出需重新履行程序和披露[21] - 日常关联交易协议期限超三年需每三年重新履行程序和披露[21] - 向关联人购买资产成交价格相比账面值溢价超100%且交易对方未提供相关承诺需说明原因[23] - 制度“以上”“以下”含本数，“超过”不含本数[26] - 制度由董事会拟定，经股东会审议批准后生效，由董事会负责解释和修订[26]