债务筹资原则 - 合法合规、权衡成本、适度负债、统一筹措[3] 债务筹资方式 - 金融机构借款、商业信用等七种[5] 部门职责 - 财务管理中心负责资金量、偿债能力预测等[8] - 证券部负责债务筹资方案法律问题及信息披露[8] - 审计部负责核查、审计债务筹资资金运用[8] 筹资预算与方案 - 财务管理中心每年编制筹资预算提交董事会审议批准[10] - 筹资方案需符合法律法规、预算要求，明确多方面内容[11] - 公司财务负责人组织多部门对筹资方案论证[12] - 重大债务筹资方案（单笔超净资产30%）需进行可行性研究[13] - 筹资方案按分级授权审批原则审批[13] 综合授信与贷款办理 - 财务管理中心负责综合授信申请，经董事会批准后签署协议[14] - 办理银行流动资金贷款需测算资金缺口，拟订筹资计划经公司审批[14] - 专项贷款用于重大固定资产建设或对外长期投资，需专款专用[14][16] 合同管理与资金使用 - 公司根据筹资计划订立合同或协议，变更按原审批程序进行[16] - 财务管理中心按合同约定取得资产，登记备查账簿并及时入账[16] - 资金使用需按规定用途，改变用途要履行审批手续[19] 内部控制评价与审计 - 审计委员会指定审计部对筹资内部控制制度评价和审计[19]