审计委员会 - 公司在董事会下设立审计委员会，成员全为非高管董事，独立董事过半数，会计专业独立董事任召集人[6] - 审计委员会指导监督内部审计制度建立实施，审阅年度内部审计工作计划[8] - 审计委员会根据内部审计部门报告出具年度内部控制自我评价报告[21] 内部审计部门 - 对董事会负责，向审计委员会报告工作，至少每季度报告一次，每年提交内部审计工作报告[6][10] - 涵盖销货与收款等业务环节，对各内部机构等检查评估，协助建立反舞弊机制[9][10][11] - 对审查发现的内控缺陷督促整改并后续审查[10][14] - 在重要事项发生后及时审计，至少每季度对募集资金审计[14][15][16][17] - 在业绩快报披露前审计，审查信息披露事务管理制度[18][19] 公司董事会 - 对内部控制制度建立健全和有效实施负责，重要内控制度经董事会审议通过[2][5] - 审议年度报告时对内部控制自我评价报告形成决议，披露报告及核实评价意见[21] 其他 - 建立内部审计部门激励与约束机制，监督考核人员绩效[23] - 对违规部门个人和内部审计人员提处分建议，严重犯罪移送司法[23][24] - 制度由董事会制定解释，自审议通过之日起施行[26][27]