报告编制与披露时间 - 年度报告应在每个会计年度结束之日起四个月内编制完成并披露[11] - 中期报告应在每个会计年度的上半年结束之日起两个月内编制完成并披露[11] 报告内容要求 - 年度报告和中期报告应记载公司基本情况、主要会计数据和财务指标等内容[12][15] 报告审核与审议 - 年度报告中的财务会计报告需经符合《证券法》规定的会计师事务所审计[11] - 定期报告内容需经公司董事会审议通过，财务信息需经审计委员会审核[13] 业绩预告与披露 - 公司预计经营业绩发生亏损或大幅变动应及时进行业绩预告[16] - 定期报告披露前出现业绩泄露或传闻且证券交易异常波动，公司应及时披露相关财务数据[16] 审计意见处理 - 财务会计报告被出具非标准审计意见，公司董事会应做专项说明[16] 重大事件披露 - 公司发生重大事件应立即披露临时报告，说明事件起因、状态和影响[18] 关联交易披露 - 界定应披露关联交易的交易额度标准参照交易所相关规定[23] 股份变动关注 - 任一股东所持公司百分之五以上股份被质押、冻结等或有强制过户风险需关注[24] 报告送达与披露流程 - 董事会秘书需在审议定期报告的董事会会议召开前4 - 7天将定期报告送达董事审阅[32] - 定期报告由总经理等编制草案提交董事会审议，董事会秘书组织披露[32][33] - 临时报告由董事会办公室草拟，董事会秘书审核合规性[34] - 重大事件信息由董事等报告董事长和董事会秘书，经审定审批后披露[35][37] 信息发布与管理 - 公司信息公告由董事会秘书负责对外发布[33] - 董事会办公室负责制作信息披露文件并归档保存[38] - 董事会秘书负责信息披露合规审核及对外公布等事宜[39] - 证券部是信息披露日常工作部门[41] 人员职责 - 公司董事等应配合信息披露工作，确保信息及时准确[44] - 持有公司5%以上股份的股东等应及时告知股权变动等事项[45] - 董事长等对信息披露和财务报告真实性等负责[49] - 董事会办公室负责管理信息披露文件档案，保存期限不少于10年[50] 其他规定 - 公司应加强未公开重大信息保密工作，与知情人员签保密协议[52] - 公司董事、高级管理人员买卖股份后2个交易日内，通过公司董事会向交易所申报并公告[66] - 持有百分之五以上股份的股东等6个月内买卖公司股票，收益归公司所有[66] - 公司与特定对象沟通前，要求其签署承诺书[55] - 公司审计部对财务内控进行定期或不定期监督并报告[57] - 董事会秘书为投资者关系活动负责人，未经同意不得进行活动[58] - 公司各部门和控股子公司负责人是信息披露事务第一责任人[63] - 公司和信息披露义务人满足条件可豁免或暂缓披露信息[69] - 公司收到监管文件，董事会秘书应向董事长报告[71] - 信息披露违规，公司对责任人给予处分并报交易所备案[73] - “及时”指自起算日起或触及披露时点的两个交易日内[75] - 办法与相关法律等冲突时按其执行并及时修订[75] - 办法经董事会审议通过之日起生效[76] - 办法由公司董事会负责制定、修改和解释[77]