审计部设置与职责 - 公司设审计部负责内部审计，受董事会领导，在审计委员会指导下独立开展工作[5] - 审计部应配备不少于二人的专职审计人员[6] 审计工作安排 - 审计部至少每季度向审计委员会报告工作一次[8] - 每年结束前二月提交次一年度内部审计工作计划[10] - 年度和半年度结束后提交年度内部审计工作报告[10] 审计范围与内容 - 内部审计涵盖公司各内部机构、控股及有重大影响的参股公司[11] - 重要投资、资产买卖、担保事项发生后及时审计[12][13] - 至少每季度对募集资金存放与使用情况审计一次[14] - 在业绩快报披露前对其进行审计[15] 审计流程 - 制定年度内部审计工作计划，经审计委员会批准后实施[22] - 实施正式审计前三天下达审计通知书[22] 内部控制审计 - 公司至少每两年要求会计师事务所对内部控制有效性审计一次[27] - 审计委员会根据审计部报告出具年度内部控制自我评价报告[26] 审计档案管理 - 建立工作底稿和档案管理制度，明确资料保存时间[30] - 审计档案管理含审计通知书、后续审计资料等[32] - 档案借阅或提供需经董事长批准并登记[32] 违规处理 - 被审计单位违规，责任人按情况处理或移送司法[34] - 打击报复审计人员，公司查处纠正，构成犯罪移交司法[36] 制度相关 - 制度由审计委员会负责制定、修订与解释，自董事会决议通过施行[40] - 制度所属公司为深圳市倍轻松科技股份有限公司，时间为2025年7月[39]