担保原则与审批 - 对外担保遵循合法、审慎、互利、安全原则，严格控制风险[3] - 对外担保须经董事会或股东会审议，未经批准不得担保[3] - 为关联方担保，关联方需提供反担保[5] 审批额度与情形 - 单笔担保额超最近一期经审计净资产10%，提交股东会审议[9] - 公司及其控股子公司对外担保总额超最近一期经审计净资产50%后提供的担保，提交股东会审议[9] - 为资产负债率超70%的担保对象提供的担保，提交股东会审议[9] - 一年内向他人提供担保金额超最近一期经审计总资产30%的担保，提交股东会审议[9] - 公司对外担保总额超最近一期经审计总资产30%后提供的担保，提交股东会审议[9] 担保管理与披露 - 财务部为对外担保管理部门，负责审查资料等工作[6] - 董事会每年度核查并披露公司全部担保行为结果[12] - 公司及时在交易所网站和指定媒体披露对外担保总额[13] 担保合同管理 - 担保合同明确主债权种类、金额等条款[16] - 除特定担保外，要求被担保人提供对应反担保[17] - 财务部妥善管理担保合同并定期与银行核对[18] 违规处理与责任追究 - 公司发生违规担保及时披露并采取措施解除或改正[23] - 公司采取措施解除或改正违规担保，降低损失，维护公司及中小股东利益并追究相关人员责任[26] - 相关人员未按制度履职等致公司损失，追究责任[26] - 经办人员或责任人擅自决定使公司承担额外责任造成损失，承担赔偿责任[26] 制度相关 - 本制度“以上”含本数，“超过”不含本数[28] - 本制度未尽事宜按法律法规等执行，不一致时以其规定为准[28] - 本制度自公司股东会审议通过之日起生效实施[29] - 本制度修改由股东会批准[30] - 本制度由董事会负责解释[31]