内部审计部门设置 - 公司设立内部审计部门，配备专职审计人员和负责人[7][8] - 审计部负责人由审计委员会任免，无违纪不得随意撤换[8] 工作汇报与计划 - 至少每季度向审计委员会报告工作[11] - 会计年度结束后提交年度报告和次年度计划[11] - 至少每年提交一次内部控制评价报告[16] 审计检查频率 - 至少每半年检查重大事件和大额资金往来[11] - 至少每季度审计募集资金存放等情况[14] 及时审计事项 - 重要对外投资、资产买卖、担保、关联交易后及时审计[11][12][13] 其他工作内容 - 业绩快报披露前审计[15] - 确定审计重点，拟定计划报批准后实施[21] - 制定审计工作方案[22] - 审计后提交报告并征求意见[22] - 可向董事会提表扬或奖励建议[25] 资料保存与制度生效 - 工作底稿等资料保存10年[16] - 制度自董事会审议通过生效实施[28]