审计委员会构成 - 由三名董事组成，半数以上为独立董事，至少一名为会计专业人士[4] - 设主任委员一名，由独立董事委员担任，为会计专业人士[5] 会议安排 - 例会每年召开四次，每季度一次，提前七天通知；临时会议提前三天通知[15] - 会议应由三分之二以上委员出席方可举行，决议须全体委员过半数通过[18] 委员管理 - 委员连续两次不出席会议也不委托出席，董事会可免去其职务[16] 职责与工作 - 督导内部审计部门至少每半年对特定事项检查一次[10] - 负责审核财务信息及披露、监督评估内外部审计和内部控制[7] 其他规定 - 会议记录由董事会秘书保存10年，通过议案及表决结果书面报董事会[19] - 出席会议委员有保密义务[19] - 工作制度2025年8月1日发布，自董事会审议通过起施行[21][23]