关联交易定义 - 持有公司5%以上股份的法人（或组织）及其一致行动人、直接或间接持有公司5%以上股份的自然人属于关联人[5] 关联交易审议 - 交易金额3000万元以上且占公司最近一期经审计净资产绝对值5%以上，披露审计或评估报告并提交股东会审议[9] - 与关联法人交易300万元以上且占最近一期经审计净资产绝对值0.5％以上、与关联自然人交易30万元以上，经全体独立董事过半数同意后提交董事会审议[10][11] - 与关联法人交易300万元以下或低于最近一期经审计净资产绝对值0.5％、与关联自然人交易30万元以下，由公司总裁办公会议审批[11] - 为关联人提供担保，经全体非关联董事过半数审议通过，且经出席董事会会议的非关联董事的三分之二以上董事审议同意并作出决议，再提交股东会审议[11] 关联交易表决 - 董事会审议关联交易事项，关联董事应回避表决，出席董事会会议的非关联董事人数不足三人，交易提交股东会审议[12] - 股东会审议关联交易事项，关联股东应回避表决[13] 关联交易管理 - 关联交易管理制度于2025年8月4日修订[1] - 各职能部门提供关联人信息，计划财务部确认并编制关联人信息表[9] - 董事等及时向董事会报送关联人名单及关联关系说明，公司做好登记管理工作[6] 关联交易披露 - 与关联法人交易金额300万元以上且占最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上、与关联自然人交易金额30万元以上需及时披露[15] - 披露关联交易需向上海证券交易所提交公告文稿等文件[17] - 关联交易公告应包含交易概述、定价政策等内容[18] 日常关联交易 - 已执行且主要条款未变的日常关联交易协议在年报和半年报披露履行情况[20] - 首次发生的日常关联交易订立书面协议并按金额提交审议[20] - 可对当年度日常关联交易总金额合理预计并提交审议披露[20] - 实际执行超出预计总金额需重新提请审议披露[21] - 日常关联交易协议内容应含定价原则等主要条款[21] - 期限超3年的日常关联交易协议每3年重新履行审议和披露义务[21]