证券投资与交易审议 - 证券投资不适用范围含主营业务投资等五类情况[2] - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上等五种情况需董事会审议[6] - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产50%以上等五种情况需股东会审议[8] - 公司最近一个会计年度每股收益绝对值低于0.05元且仅达特定标准可免提交股东会审议[8] 委托理财规定 - 委托理财以额度计算占净资产比例适用相关规定，使用期限不超十二个月[9] 部门职责分工 - 证券部负责对外投资归口管理，含制度建立、项目拓展等[11] - 财务管理中心负责对外投资项目资金和财务管理[12] - 法务部负责对外投资项目法律文件拟定及合同审核[12] - 内审部每季度末对对外投资项目全面检查并报告[12] - 董事会办公室负责对外投资信息披露事宜[12] 投资方案与实施 - 公司确定对外投资方案应考虑现金流量等指标并选最优方案[16] - 对外投资项目实施及变更需经相关决议或决定[16][19][21][22][24][26][29] - 公司使用实物或无形资产对外投资需经评估且结果经相关决议或决定[16] 投资管理与控制 - 公司应根据需要对被投资企业派驻代表进行跟踪管理[17] - 公司财务部门应加强对外投资收益控制，纳入会计核算体系[17] - 公司证券部应加强对外投资档案管理[19] 资产处置与报告 - 公司对外投资项目资产处置需经审议或决定，终止时要全面清查[21] - 公司证券部在项目实施后三年内至少每年一次向董事会书面报告实施情况[24] 财务记录与核算 - 公司财务部门应对对外投资活动全面记录和核算，年末对长、短期投资全面检查[26] - 公司下属公司应每月向财务部报送财务会计报表[27]