评估相关 - 评估目的为股权收购，为委托人提供江苏大摩半导体科技有限公司股东全部权益价值参考[15][75] - 评估基准日为2025年3月31日，范围是全部资产及负债[15][17][77] - 价值类型为市场价值，采用资产基础法和收益法，以收益法结果为结论[16][17] - 评估结论有效期至2026年3月30日[18] 财务数据 - 2023 - 2025年3月，单体报表资产从65430.55万元增至79925.46万元，负债从49588.34万元增至58544.32万元，所有者权益从15842.21万元增至21381.14万元[52] - 2023 - 2025年3月，合并报表资产从66622.08万元增至78892.65万元，负债先降后增至56355.35万元，所有者权益从16361.43万元增至22537.30万元[55] - 2023 - 2025年1 - 3月，单体报表营业收入从23137.78万元增至26276.73万元（2024年），2025年1 - 3月为5836.67万元，净利润从5448.47万元增至5896.36万元（2024年），2025年1 - 3月为1742.57万元[53] - 2023 - 2025年1 - 3月，合并报表营业收入从25178.02万元增至27786.27万元（2024年），2025年1 - 3月为5933.33万元，净利润从5832.80万元增至6493.43万元（2024年），2025年1 - 3月为1776.44万元[56][58] - 收益法评估股东全部权益为96380.00万元，较单体报表增值74998.86万元，增值率350.77%；较合并报表增值73741.84万元，增值率325.74%[193] - 资产基础法评估总资产91310.33万元，负债58562.19万元，股东全部权益32748.14万元[186] 公司结构 - 公司在全球3个国家、9个城市拥有8家子公司、2个办事处、5个制造及研发中心[44][59] - 公司对外投资多家公司，如上海摩听半导体科技有限公司等[42] 业务与技术 - 业务形成全方位方案解决能力，开展自研设备研发[59] - 技术服务体系修复工艺提升至14mm制程水平，产品品类达12大类[60] - 自研设备4款在研，3款达验证阶段，量检测自研设备技术节点90nm以上，尺寸6 - 12吋，磨边设备多应用28nm以下先进制程[62] 客户情况 - 服务超50%国内晶圆厂，核心头部客户有5年以上合作关系[63] 资产与负债 - 表内资产总额799,254,609.68元，负债合计585,443,210.96元，所有者权益合计213,811,398.72元[80] - 表外资产有1项域名、4项商标权和68项专利权及专利申请权[81] - 存货净额账面金额为561,987,620.14元，包含原材料、产成品、在产品和发出商品[78][94] - 设备类固定资产账面原值4341952.49元，账面净值3182424.85元[96] - 在建工程—设备安装工程（ERP软件安装工程）原始入账价值和账面值均为597959.60元[97][98] - 长期股权投资账面值为4315000.00元，共有3项对外投资[99] 税务情况 - 公司增值税税率为13%、6%，城建税税率为7%，教育附加费为3%，地方教育附加为2%，2022 - 2024年企业所得税减按15%征收[48] - 上海摩听半导体科技有限公司所得税率25%，增值税率13%、6%；大摩半導体科技株式会社法人税15%、地方法人税10.5% [49] - 上海摩理半导体科技有限公司2024年度因研发人员占比未达标按25%缴纳企业所得税[49]