制度制定 - 公司于2025年8月制定独立董事及审计委员会年报工作制度[1][8] 职责要求 - 独立董事及审计委员会在年报编制和披露中应履职尽责并保密[2] 审计流程 - 财务部在年审注册会计师进场前提交审计资料[3] - 审计委员会审阅报表并提交意见给注册会计师[3] - 公司在注册会计师出具意见前安排沟通见面会[3] 决议流程 - 审计委员会表决报表决议提交董事会审核[4] - 审计委员会提交审计总结及续聘或改聘决议[4] - 原则上年报审计期间不改聘事务所，改聘需多流程决议[4] 意见签署 - 独立董事对年报签署书面确认意见并可发表异议[4] 制度生效 - 制度由董事会负责解释，审议通过之日起生效[5]