内部审计制度 - 公司于2025年8月制定内部审计制度[1] - 审计部向董事会负责，接受审计委员会监督指导，具独立性[4] 工作汇报与计划 - 审计部至少每季度向董事会报告一次工作情况[10] - 会计年度结束前两个月提交次年度计划，结束后两个月提交年报[10] 审计重点事项 - 重点审计对外投资、购售资产、对外担保、关联交易等[10] - 对重要事项发生后及时审计并关注相应内容[11][13][14] 募集资金审计 - 至少每季度对募集资金存放与使用情况审计一次[15] 审计流程与权限 - 审计终结15日内出具报告，被审计者10日内送交意见[24] - 审计档案资料至少保存十年[27] - 审计有提请开会、调阅资料等权限[19] - 审计有责令上缴、退还违法所得等处理权[20] 激励与违规处理 - 建立审计部激励与约束机制，监督考核人员绩效[30] - 违反制度者根据情节处分或追究刑事责任[30]