内部控制制度制定 - 大商股份2025年8月制定内部控制制度[1] - 内控制度在公司、部门及业务环节层面安排[4] - 基本要素包括目标设定等八项[4] - 涵盖印章使用、预算管理等制度[7] 子公司管理 - 对控股子公司实行管理控制含六项内容[8] 风险控制 - 评估自身风险控制能力，制定金融衍生品交易内控制度[11] 检查监督 - 定期和不定期检查内控制度落实情况[13] - 确定专门职能部门负责日常检查监督[13] - 制定年度检查监督计划，重大事项为必备[14] - 检查发现问题报告并追踪，列为绩效考核项目[15] - 工作资料保存不少于十年[15] 报告披露 - 发现重大缺陷或风险向董事会、上交所报告并公告[17] - 董事会评价内控形成自我评估报告并决议[18] - 审计委员会可编制草案报董事会审议[18] - 年度报告披露自我评估报告及会计师意见[18] - 自我评估报告至少含董事会声明等内容[18] 制度生效 - 制度由董事会负责解释，审议通过生效[20] - 未尽事宜按法律法规和公司章程执行[20]