审计委员会组成 - 由3名非公司高级管理人员董事组成，独立董事过半数，至少一名会计专业独立董事任召集人[6] 委员任期 - 任期与同届董事会董事相同，届满可连选连任，不再任董事自动失资格[8] 人员补足与补选 - 人数少于3名，董事会应尽快补足；比例不符或无会计专业人士，60日内完成补选[9] 事项审议 - 财务信息披露等事项经全体成员过半数同意提交董事会审议[13] 会议安排 - 内部审计部门每季度与审计委员会开会，每年至少提交一次内部审计报告[14] - 审计委员会每年至少开四次会，可开临时会议[18] 会议方式与通知 - 以现场召开为原则，可用视频、电话等方式[18] - 提前3日发通知，全体委员同意可免期限要求，可用快捷方式通知[18][21] 会议举行与决议 - 三分之二以上委员出席方可举行，决议需半数以上委员同意有效[23][27] 委员管理 - 连续两次不出席会议，董事会可撤销委员职务[27] 会议记录与档案 - 会议记录人员为证券部工作人员[30] - 档案由董事会秘书保存，期限10年[34][35] 规则生效与解释 - 经董事会审议通过生效，修改亦同，由董事会负责解释[39][40] 其他要求 - 会议通知备附完整议案，授权委托书含必要内容[25][26]