关联人界定 - 持有公司5%以上股份的法人、自然人及其一致行动人为公司关联人[8] 关联交易定价 - 关联交易价格依国家政策和市场行情，有国家定价依国家定价，无则参照市场价格，无市场价格适用成本加成法，都不适用则协议定价[12][15] 关联交易审议 - 交易金额不超公司最近经审计净资产5%或不超3000万元提交董事会审议[16] - 授权总经理或总经理办公会议审议不超500万元的关联交易，冲突时提交董事会[16] - 交易金额超3000万元且占公司最近一期经审计净资产绝对值超5%提交股东会审议[16] 关联担保规定 - 公司为关联人提供担保，经全体非关联董事过半数、出席董事会会议非关联董事三分之二以上同意，提交股东会，为控股股东等提供担保需反担保[16] 关联交易计算 - 连续十二个月内与同一关联人或不同关联人就同一交易标的的关联交易累计计算适用规定[17] 审议回避规则 - 董事会审议关联交易时，关联董事回避，过半数非关联董事出席可举行，决议经非关联董事过半数通过，不足三人提交股东会[23][24] - 股东会审议关联交易时，关联股东回避表决[23][24] 独立董事职责 - 独立董事至少每季度查阅公司与关联人资金往来，发现异常提请董事会采取措施[19] 关联交易披露 - 公司与关联自然人成交金额超30万元的交易需及时披露[28] - 公司与关联法人成交金额超300万元，且占公司最近一期经审计净资产绝对值超0.5%的交易需及时披露[28] - 首次发生日常关联交易，按协议交易金额履行审议程序并披露；无具体金额提交股东会审议[28] - 实际执行协议主要条款重大变化或期满续签，按新协议交易金额履行审议程序并披露[28] - 数量众多的日常关联交易可预计年度金额履行审议程序并披露，超出预计金额以超出部分为准履行程序并披露[28] - 公司与关联人签订的日常关联交易协议期限超三年，每三年重新履行审议程序并披露[29] - 公司应在年报和半年报中分类汇总披露日常关联交易实际履行情况[29] 制度相关 - 本制度由公司董事会负责解释，未尽事宜依相关规定执行[31] - 本制度自股东会审议通过后生效并实施，修改时亦同[32]