审计委员会构成 - 审计委员会成员中独立董事应占多数，由会计专业独立董事担任召集人[6] 审计报告与工作底稿 - 审计工作底稿、季度财务审计报告和其他审计工作报告保管期限均为10年[14] 审计工作汇报与检查 - 内部审计机构至少每季度向董事会或审计委员会报告一次工作[10] - 审计委员会督促内部审计机构至少每半年对重大事件实施情况和大额资金往来情况检查一次[16] - 内部审计机构至少每季度对募集资金存放与使用情况检查一次[19] 内部控制制度 - 公司制定内部控制自查制度和年度自查计划，要求内部机构和子公司配合检查[14] - 内部审计机构对公司各内部机构、子公司及参股公司的内部控制制度进行检查评估[10] 内部审计工作权限与开展 - 内部审计工作权限包括要求报送资料、审核检查、调查取证等[11] - 内部审计机构以业务环节为基础开展工作，评价财务报告和信息披露相关内控[12] - 内部审计通常涵盖销货收款、采购付款等与财务报告和信息披露相关业务环节[12] 审计事项重点关注内容 - 审计对外投资事项重点关注审批程序、合同履行等五项内容[17] - 审计购买和出售资产事项重点关注审批程序、资产运营等四项内容[18] - 审计对外担保事项重点关注审批程序、担保风险等五项内容[18] - 审计关联交易事项重点关注关联方名单、审批程序等七项内容[18] - 审计募集资金使用情况重点关注存放管理、使用计划等四项内容[20] - 审查和评价信息披露事务管理制度重点关注制度制定、信息范围等六项内容[20] 内部控制报告内容 - 董事会或审计委员会出具的年度内部控制自我评价报告至少包括七项内容[22] - 会计师事务所指出内控重大缺陷时，董事会和审计委员会专项说明至少包括四项内容[23] 内部审计人员管理 - 公司对内部审计人员建立激励与约束机制并进行监督考核[25]