审计委员会 - 成员由三名董事组成，含两名独立董事，至少一名为会计专业人士[7] 审计部工作汇报 - 至少每季度向审计委员会报告一次工作[14] - 每年第四季度提交下一年度审计计划，会计年度结束后三个月内提交内部审计工作报告[15] - 至少每年提交一次内部控制评价报告[23] 审计检查频率 - 督导审计部至少每半年对重大事件和资金往来情况检查一次[16] - 至少每季度对募集资金存放与使用情况检查一次[16] 报告流程 - 董事会收到审计委员会报告后两个交易日内向交易所报告并公告[17] 内部审计范围 - 涵盖销售及收款、采购及付款等业务环节[17] 审计部权限 - 可要求有关部门报送生产、经营等资料[17] - 设专职人员获取公司各信息系统查询权限[18] - 对阻挠审计工作的部门和个人，可建议追究责任[18] 审计档案 - 保存期限为十年[31] 审计流程 - 结束后提出初稿并征求被审计单位意见，被审计单位应限期反馈[4] 重大审计事项处理 - 意见须经审计委员会报董事会批准[22] 审计重点关注 - 审查公司内部控制有效性，关注财务报告等制度[24] 特定事项审计关注内容 - 对外投资关注审批程序、合同履行等[24] - 购买和出售资产关注审批、合同及资产状况等[25] - 对外担保关注审批、风险及反担保等[26] - 关联交易关注关联方名单、审批及定价等[26] - 募集资金使用关注存放、使用及审批披露等[28]