内部审计制度概述 - 公司实行内部审计制度，对董事会负责[3] - 内部审计部门是执行机构，应配专业人员[5] 职责与权限 - 职责涵盖运营管理、内控等工作[11] - 有监督决策执行等十项具体职责[12] - 董事会授予查阅文件等权限[14] 工作流程 - 根据规划和计划拟定年度审计计划[17] - 实施审计前三天发通知书[20] - 外勤结束后五日拟定报告初稿[19] 质量控制与奖惩 - 建立内部审计质量控制政策程序[23] - 审计处理处罚方式包括限期纠正等[25] - 对相关人员有奖惩措施[26] 制度施行 - 制度自董事会审议通过之日起施行[29]