制度通过情况 - 2025年8月2日公司召开会议通过《关于制定<内部审计制度>的议案》[2] 审计委员会相关 - 董事会审计委员会成员中独立董事应占半数以上并担任召集人，至少一名为会计专业人士[7] - 职责包括监督评估内外部审计、审核财务信息、监督评估内部控制等[10] 审计部相关 - 是内部审计实施机构，在审计委员会领导下行使职权并报告工作，保持独立性[7] - 职责包括检查评估内部控制、审计经济资料等[10] - 权限包括要求被审计单位提供资料、审核会计资料等[12] 审计类型与计划 - 公司内部审计包括财务审计、内部控制审计及专项审计[15] - 审计部拟定内部审计年度计划，经审计委员会批准后实施[17] 审计实施流程 - 实施审计确定人员、制定方案，提前或现场通知被审计单位[19] - 审计人员采取多种方式获取证据并做结论[19] - 发现问题及时提意见并沟通[20] 审计报告与记录 - 按规定编制与复核工作底稿[23] - 结束出具书面报告提交审计委员会，说明基本事项等[22][23] - 至少每年提交一次内控评价报告[23] 其他规定 - 审计资料归入档案管理，保管期限最低不少于十年[25] - 被审计单位重大违法追究责任并赔偿[27] - 本制度经董事会审议通过后实施，由董事会负责解释[31]