审计委员会 - 成员中独立董事应占半数以上并担任召集人，至少一名为会计专业人士[5] - 指导和监督内部审计制度建立实施，审核财务信息并审查内控制度[5][11] - 督导内审部至少每半年检查重大事件实施和大额资金往来情况[16] 内审部人员与职责 - 配备适应工作的审计人员，负责人由审计委员会提名，董事会任免[6][7] - 对公司内部控制和财务信息等检查监督，对审计委员会负责[6][14] 内审部工作安排 - 每年至少向审计委员会提交一次内部审计报告[15][26] - 至少每季度向董事会或审计委员会报告一次工作[14] - 每季度与审计委员会召开一次会议[26] - 年度审计计划下年度前编制完成，报审计委员会批准实施[20] - 实施审计后原则上10个工作日内完成报告[23] - 接到意见3个工作日内反馈，1个月内后续审计[26] - 会计年度结束前2个月提交次年度计划，结束后2个月提交上年度报告[26] 其他 - 建立内审部激励与约束机制监督考核绩效[28] - 制度经董事会审议通过生效，由董事会负责解释[33][34] - 内部审计资料保存10年[15]