审计委员会构成 - 成员由三名董事组成，独立董事应过半数，至少一名为会计专业人士[4] - 委员由董事长、二分之一以上独立董事或全体董事的三分之一提名[4] - 设主任委员一名，由独立董事担任[5] 会议规则 - 每季度至少召开一次会议，可开临时会议[14] - 会议需三分之二以上委员出席，决议须全体委员过半数通过[15] 工作流程 - 审计部做决策前期准备，提供书面材料[11] - 会议评议报告，将决议材料呈报董事会[12] 其他事项 - 公司应在年报披露审计委员会履职情况[9] - 会议记录由董事会秘书保存，期限不少于十年[15] - 工作细则自董事会审议通过之日起施行[19]