审计委员会 - 董事会审计委员会独立董事占半数以上，召集人由会计专业独董担任[5] - 审计委员会指导监督内部审计制度建立实施[8] - 督导内部审计部门至少半年对特定事项检查一次[23] 审计部 - 设内部审计部对董事会负责，受审计委员会监督指导[5] - 至少每季度向审计委员会报告工作一次[9] - 每季度至少检查一次货币资金内控制度[13] - 业绩快报披露前需进行审计[13] - 检查评估各内部机构、子公司等内控制度[9] - 审计各内部机构、子公司等会计资料及经济活动[9] - 审计管辖范围内有要求提供资料等权限[11] - 每年至少提交一次内部审计报告[23] - 可对成绩显著部门和个人提奖励建议[31] - 可对违规部门和个人提处分、追责建议[31] 报告与披露 - 公司据内部审计报告等出具年度内控评价报告[24] - 董事会审议年度报告时对内控评价报告形成决议[25] - 内控评价报告经审计委员会半数同意后提交审议[25] - 聘请会计师事务所审计财务报告内控有效性并出报告[24] - 年度报告披露同时在指定网站披露内控评价和审计报告[27] 其他 - 审计档案保管期限最低不少于10年[29] - 内审人员违规犯罪移送司法机关追究刑事责任[32]