内部审计部门设置 - 公司设立内部审计部门，对董事会负责并接受审计委员会监督指导[3][4] - 专职人员不少于三人[4] 工作汇报与检查 - 至少每季度向董事会或审计委员会报告一次工作[7] - 审计委员会督导至少每半年对重大事件和资金往来检查一次[9] 职责与工作方式 - 职责包括检查评估内控、审计会计资料、协助反舞弊等[7] - 以业务环节为基础开展审计，涵盖相关业务环节[8] 审计流程与要求 - 行使职权时被审计部门应配合，有权检查帐务资料[11] - 需编制计划，经三阶段并出具报告[14][15] - 被审部门按结论处理问题并报送结果[16] 内部控制评价 - 内部控制评价工作由内部审计部门负责[17] - 董事会审议年度报告时对评价报告形成决议[17] - 年度报告披露时披露评价报告和审计报告[17] 奖惩措施 - 对内部审计部门和人员显著成绩给予表彰奖励[18] - 违规人员受纪律处分并调离审计部门[20] - 被审计部门违规建议处分相关人员[20] 经费与制度 - 审计部经费列入公司预算并由公司保证[22] - 制度适用于公司内部，报董事会和审计委员会备案[22] - 制度自董事会审议通过之日起施行，修改后经批准生效[23]